Süreç
PP5.5, R0, Ocak 2025
İç Denetim Süreci
SÜREÇ KOORDİNATÖRÜ: ckurnaz@omu.edu.tr | ||
SÜREÇTEN SORUMLU BİRİMLER: İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI | ||
YETKİ VE SORUMLULUKLAR: Görev tanımlarında belirlenmiştir. | ||
SÜRECİN AMACI: İdare içerisinde etkin bir iç kontrol sisteminin var olup olmadığına; kurumsal risk yönetimi, iç kontrol sistemi ve süreçlerinin etkin bir şekilde işleyip işlemediğine; üretilen bilgilerin doğru ve tam olup olmadığına; varlıklarının korunup korunmadığına; faaliyetlerin etkili, ekonomik, verimli ve mevzuata uygun bir şekilde gerçekleştirilip gerçekleştirilmediğine dair üniversite içine ve dışına makul güvencenin verilmesi, İdarenin hedeflerini gerçekleştirmeye yönelik kurumsal yönetim, risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetlerinin ve süreçlerinin sistematik bir biçimde değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önerilerde bulunulması, İç denetim faaliyetinin, kurum faaliyetlerine değer katacak şekilde yürütülmesi ve KİDS’e en üst düzeyde uyumun sağlanması. | ||
GİRDİLER | KAYNAKLAR | ÇIKTILAR |
---|---|---|
|
|
|
F5.5.1 Güvence/Denetim Faaliyeti
Faaliyetin Amacı: Denetim kapsamına giren konuların iç denetim metodolojisi çerçevesinde değerlendirilmesi ve bu değerlendirme sonuçlarının üst yönetici ve birim yöneticilerine sunulması ve kurum faaliyetlerinin sürekli geliştirilmesi için öneriler geliştirerek makul güvence verilmesi. | |||
Faaliyetin Yürütüldüğü Birimler: | |||
Faaliyet Adımları | Görevli | Bilgi/Tarif Dokümanları | Kayıt Ortamı |
---|---|---|---|
|
Rektör İç Denetçi İç Denetim Birimi Başkanı |
PP.5.5.FR.0001-Bulgu Paylaşım Formu PP.5.5.FR.0002-Bulgu Takip Formu PP.5.5.FR.0003-Denetim Değerlendirme Formu PP.5.5.FR.0004-Denetim Kontrol Listesi PP.5.5.FR.0005-Eylem Bildirim Formu PP.5.5.FR.0006-Bulgu Uyuşmazlık Tablosu PP.5.5.FR.0007-İzleme Sonuçları Tablosu PP.5.1.PRS.0005 OMÜ İÇ DENETİM YÖNERGESİ |
|
İzleme Kriterleri: KG1033 Bulgu konusu öneriye katılma oranı |
|||
Riskler: Planlanan iç denetim sayısına ulaşılamaması nedeniyle kontrol süreçlerinin geliştirilmesine değer katılamaması |
F5.5.2 Danışmanlık Faaliyeti
Faaliyetin Amacı: Bir idari sorumluluk üstlenmeksizin yürütülen; icrai konularla ilgili ve kapsamlı mevzuat değişikliklerine/tasarılarına görüş verilmesi, eğitim, analiz, değerlendirme, performans göstergelerinin tespiti, kontrol öz değerlendirme, süreç tasarımı ve proje görevleri gibi idari faaliyetlere değer katmak, kolaylaştırmak, geliştirmek ve yol göstermek. | |||
Faaliyetin Yürütüldüğü Birimler: | |||
Faaliyet Adımları | Görevli | Bilgi/Tarif Dokümanları | Kayıt Ortamı |
---|---|---|---|
|
Rektör İç Denetçi İç Denetim Birimi Başkanı |
PP.5.1.PRS.0005 OMÜ İÇ DENETİM YÖNERGESİ |
|
İzleme Kriterleri: KG1061 Üst yönetimden gelen danışmanlık talebi sayısı |
|||
Riskler: Üst yönetimden danışmanlık talebi gelmemesi nedeniyle yönetişim ve risk yönetimi süreçlerinin gelişimine değer katılamaması |
|||
Fırsatlar: Üst yönetimin bir hususla ilgili inceleme taleplerinin danışmanlık faaliyetine çevrilmesi |
F5.5.3 Denetimin Yönetimi ve Gözetimi
Faaliyetin Amacı: İç denetim faaliyetini, kurum faaliyetlerine değer katacak şekilde yönetmek ve bu görevi yerine getirirken de KİDS’e en üst düzeyde uyumu sağlamak. | |||
Faaliyetin Yürütüldüğü Birimler: | |||
Faaliyet Adımları | Görevli | Bilgi/Tarif Dokümanları | Kayıt Ortamı |
---|---|---|---|
|
Rektör İç Denetçi İç Denetim Birimi Başkanı |
PP.5.1.PRS.0005 OMÜ İÇ DENETİM YÖNERGESİ |
|
İzleme Kriterleri: KG1032 İç Denetim Programının Gerçekleşme Oranı |